快捷搜索:  

王府井步行街北延开街 过大年活动同步开启

中国经济网北京8月16日讯 北交所上市委员会2022年第36次审议会议于昨日召开,审议结果显示,曙光数据基础设(she)施创新技术(北京)股份有限公(gong)司(si)(以下简称“曙光数创”)暂缓审议。

曙光数创本次发行的(de)保荐机构为首创证券股份有限公(gong)司(si),保荐代表人(ren)为张善国、张雷。

曙光数创是(shi)一家以数据中心高效冷却技术为核心的(de)数据中心基础设(she)施产品(chanpin)供应商,主营业(ye)务为:浸没相变液冷数据中心基础设(she)施产品(chanpin)、冷板液冷数据中心基础设(she)施产品(chanpin)及模块化数据中心产品(chanpin)的(de)研究、开发、生产及销售,以及围绕上述产品(chanpin)提供系统集成和技术服务(fuwu)。

曙光信息产业(ye)(北京)有限公(gong)司(si)直接持有曙光数创70.00%股份,为公(gong)司(si)控股股东;曙光信息产业(ye)股份有限公(gong)司(si)持有曙光信息产业(ye)(北京)有限公(gong)司(si)100.00%的(de)股权,曙光信息产业(ye)股份有限公(gong)司(si)为上海证券交易所主板上市公(gong)司(si),证券简称中科曙光,证券代码603019。北京中科算源资产管理有限公(gong)司(si)持有中科曙光 18.35%的(de)股份,为中科曙光的(de)控股股东。中科算源是(shi)中国科学院计算技术研究所为规范、系统的(de)管理其经营性国有资产、进一步拓展国有资产资本运作,全资设(she)立的(de)资产经营管理公(gong)司(si),因此公(gong)司(si)实际控制人(ren)为中国科学院计算技术研究所。

曙光数创本次拟在北交所上市,拟公(gong)开发行股份不超过790.00万股(未考虑超额配售选择权的(de)情况下);不超过908.50万股(全额行使本次股票发行的(de)超额配售选择权的(de)情况下)。曙光数创拟募集资金28,440.00万元,计划用于曙光数据基础设(she)施创新技术(北京)股份有限公(gong)司(si)液冷数据中心产品(chanpin)升级及产业(ye)化研发项目、补充流动资金。

审议意见

1.请保荐机构补充核查客户B股权转让的(de)资金来源,并按照实质重于形式的(de)原则,结合客户B的(de)核心技术来源、核心技术人(ren)员及经营管理层情况等,进一步核查将其认定为非关联方的(de)依据是(shi)否充分,并就发行人(ren)关联方披露是(shi)否完整、准确发表意见。

2.请发行人(ren)结合2021年12月收入确认的(de)具体情况,包括对(dui)应的(de)客户项目、销售内容及金额、合同签订日期、验收日期及收入确认时点等,说明2021年12月确认收入项目验收周期短于平均验收周期的(de)合理性,是(shi)否跨期提前确认收入。

3.发行人(ren)报告期客户集中度较高且关联交易占比较高,请保荐机构从技术、人(ren)员、客户来源渠道、销售推广方式、定价方式、决策机制等就发行人(ren)是(shi)否具备独立面向市场的(de)能力做进一步补充说明。

审议会议提出问询的(de)主要问题

1.关于发行人(ren)独立性。根据申报文件,(1)发行人(ren)系中科曙光下属企(qi)业(ye)曙光信息的(de)子公(gong)司(si),公(gong)司(si)2019年、2020年及2021年来自于关联方的(de)营业(ye)收入分别为22,690.06万元、26,876.17万元和17,283.05万元,占营业(ye)收入的(de)比例分别为77.78%、80.14%和42.41%,将报告期内曾存在关联关系的(de)客户比照关联交易披露后,发行人(ren)2019年、2020年、2021年来自于关联方的(de)营业(ye)收入分别为22,690.06万元、26,900.52万元、34,973.42万元,占营业(ye)收入的(de)比例分别为77.78%、80.22%、85.82%。浸式及冷板液冷产品(chanpin)向非关联方销售的(de)毛利率显著高于向关联方销售毛利率。(2)发行人(ren)董事长任京暘、董事翁启南、王伟成目前分别兼任中科曙光的(de)高级副总裁、财务总监及董事会秘书、证券事务代表。(3)发行人(ren)合计拥有发明专利31项、实用新型专利45项,其中19项发明专利和10项实用新型均受让自中科曙光及其关联方,发行人(ren)继受取得上述专利的(de)原因为2016年曙光信息以实物资产、无形资产和现金向公(gong)司(si)进行出资,上述专利为无形资产的(de)一部分。(4)发行人(ren)拥有8项自有商标,同时有2项授权许可使用的(de)商标,授权许可方均为中科曙光,其中授权使用的(de)9750914号商标,其核定使用商品为“风扇(空气调节);空气调节装置;空气冷却装置;冷却设(she)备和装置;冷却装置和机器;气体冷凝器(非机器部件);水冷却装置;通风柜;通风设(she)备和装置(空气调节);液体冷却装置”。

请发行人(ren):(1)说明中科曙光授权使用的(de)9750914号商标,其核定使用商品范围与发行人(ren)的(de)主营业(ye)务基本一致,中科曙光未将该项商标注入发行人(ren)的(de)具体原因。(2)请结合上述事实情况,说明发行人(ren)在资产、业(ye)务、人(ren)员、机构、财务等方面是(shi)否具有充分的(de)独立性,是(shi)否具备直接面向市场独立持续经营的(de)能力,是(shi)否对(dui)控股股东及其关联企(qi)业(ye)存在重大依赖,是(shi)否存在未来因公(gong)司(si)关联方市场地位下降、产品(chanpin)需求降低而导致发行人(ren)发生经营困难的(de)重大风险。(3)说明关联交易占比较高是(shi)否符合行业(ye)惯例,发行人(ren)是(shi)否将长期面临关联交易占比高或依赖关联方获取订单的(de)情形,是(shi)否与控股股东及其关联企(qi)业(ye)相独立。(4)2021年对(dui)新增客户公(gong)司(si)B销售17,690.37万元,占比43.41%,为当年第一大客户,认定为非关联方,导致当年关联交易占比大幅下降。公(gong)司(si)B曾是(shi)发行人(ren)及公(gong)司(si)F的(de)关联方,报告期发行人(ren)销售费用率远低于同行业(ye)公(gong)司(si),收入几乎全部来自于商业(ye)洽谈,绝大部分面向集成商且各期前五大客户变化较大;管理费用率远低于同行业(ye),部分董事、高级管理人(ren)员在关联方兼职。请发行人(ren)说明:①与公(gong)司(si)B建(jian)立合作的(de)经过,是(shi)否存在通过关联方获取商业(ye)机会;截至2022年6月30日,发行人(ren)与非关联方客户签署合同中与公(gong)司(si)B的(de)合同金额。②报告期向集成商的(de)销售收入中,集成商的(de)招投标情况;集成商客户变动较大的(de)原因;与集成商签署整体合同销售模式下项目验收的(de)平均周期,是(shi)否由最终客户验收确认,报告期各年12月确认收入的(de)订单,是(shi)否存在短于平均验收周期的(de)情况及原因,是(shi)否提前确认收入。③销售费用率低是(shi)否与报告期关联交易占比较大相关,是(shi)否存在关联方为发行人(ren)垫支销售费用的(de)情况。④发行人(ren)是(shi)否通过关联方以支付薪酬等方式分担管理费用。

请保荐机构核查上述事项,并就发行人(ren)豁免披露关联方客户是(shi)否对(dui)信息披露及投资者决策构成重大影响发表意见。

2.关于毛利率及经营可持续性。(1)发行人(ren)毛利率持续提升且提升幅度较大。请发行人(ren)说明毛利率较高是(shi)否与同行业(ye)公(gong)司(si)相符,是(shi)否存在大幅下滑的(de)风险,以及大宗商品价格变动对(dui)发行人(ren)毛利率的(de)影响程度。(2)发行人(ren)各期前五大客户变动较大,请发行人(ren)说明新客户开拓计划及经营风险。

(责任编辑:蒋柠潞)

查看余下全文
 中国经济网声明:股市资讯(zixun)来源于合作媒体及机构,属作者个人(ren)观点,仅供投资者参考,并不构成投资建(jian)议。投资者据此操作,风险自担。
王府井步行街北延开街 过大年活动同步开启

您可能还会对下面的文章感兴趣:

共有:1440人留言! 共有:1440人喜欢本文! 点赞 最新评论 查看所有评论
加载中......
发表评论